Credit Manager Magazine 12/2022

24 www.creditmanagermagazine.pl GRUDZIEŃ / DECEMBER 2022 Kluczowym pytaniem, które powinna zadać sobie każda nastawiona na rozwój organiza- cja, jest to, ile to wszystko trwa i ile zasobów ludzkich i czasowych pochłania. I co może- my zrobić, aby przyspieszyć zbyt długie pro- cesy i zredukować niepotrzebne obciążenie zespołów ryzyka samym pozyskiwaniem da- nych. Baza sprawozdań finansowych eKRS wprawdzie nie jest doskonała, ale istnieje i (w przeciwieństwie do wielu innych krajów) jest w Polsce otwarta - warto wykorzystać szanse, które ten stan rzeczy daje. Największe zyski w 2021 Choć każdego roku rozliczne portale publi- kują swoje rankingi „największych firm”, to warto mieć na uwadze, że nie zawsze wyni- ki tego typu list będą się zgadzały ze stanem oficjalnie zgłoszonych do KRS dokumentów finansowych. Nierzadko rankingi publikują jedynie przychody, a nie informacje o rze- czywistym zysku. Co więcej, wiele z nich pozyskuje informacje bezpośrednio od firm, a wskazane sumy nie zawsze ujawniają stan całego roku obrotowego. Ufając jedynie danym z dostępnych w eKRS sprawozdań finansowych i temu, że spra- wozdania te złożone zostały prawidłowo, bez błędów, to wówczas firmą, która w 2021 roku odnotowała największy zysk netto, jest Jeroni- mo Martins Polska Spółka Akcyjna, która wy- kazała ponad 2,8 miliarda złotych zysku (do- kładnie 2 866 384 218 zł). W sporej odległości za nią, z zyskiem ponad 1,5 mld złotych, pla- suje się FUTURE 1 Sp. z o.o., która należy do KGHM. Powyżej miliarda złotych zysku wy- kazała jeszcze tylko jedna firma - Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. (1,18 mld złotych). Dość blisko pierwszej trójki uplasował się Rossmann Supermarkety Drogeryjne Polska Sp. z o.o. z zyskiem ponad 980 mln złotych. Kolejne firmy dzieli kilkaset milionów złotych różnicy – Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM uzyskał niecałe 642 mln zło - tych zysku, ArcelorMittal Distribution Solu- tions Poland sp. z o.o. ponad 556mln złotych, a DIAGNOSTYKA S.A. ponad 492 mln. Wśród firm, które wykazały w rocznych sprawozda- niach zyski powyżej 400 mln złotych netto za rok 2021, wymienić można jeszcze Autostrada Wielkopolska S.A., Unilever Polska Sp. z o.o., LG Electronics Mława Sp. z o.o., PERN S.A., TERG S.A. oraz Górażdże Cement S.A. Największe straty w 2021 Wśród dostępnych w eKRS sprawozdań fi- nansowych za 2021 rok, największą stratę netto odnotowały Polskie Linie Lotnicze LOT S.A. – ponad 1,3 mld złotych. Była to jedyna firma z tak ogromnym „minusem”. Drugą największą stratą zakończyła ubiegły rok firma CCC.eu sp. z o.o. – niecałe 432,9 mln zł –, a trzecią Polpharma Biologics - 389 mln zł. Kolejne największe straty należą do Towarzystwa Finansowego Silesia Sp. z o.o. (ponad 274 mln), Galerii Malta Sp. z o.o. (po- nad 274 mln), Baltic Hub Sp. z o.o. (ponad 199 mln zł) oraz ALDI Sp. z o.o. (194 mln zł). Ufać czy nie ufać liczbom w sprawozdaniach? Analizując sprawozdania finansowe XML należy mieć na uwadze jedną ważną sekcję znajdującą się w nagłówku każdego doku- mentu: tzw. kod sprawozdania. Wskazuje on czy podmiot wyraził swoje kwoty w złotów- kach, czy w tysiącach. Omyłkowe zaznacze- nie pola „Jednostki Wyrażone w Tysiącach” skutkuje tym, że wszystkie dane pojawią się z trzema dodatkowymi zerami – np. z 2 mln zysku zrobią się 2 mld. Niestety takie błędy się zdarzają, stąd jeśli kwoty w analizowa- nym sprawozdaniu finansowym wydają się na “ludzki rozum” zbyt duże, ufajmy swojej intuicji i porównajmy wyniki firmy np. z ro- kiem wcześniejszym. Pozyskiwanie sprawozdań finansowych to nie jest (już) czarna magia, ale… Choć polskie firmy są obecnie zobowiązane do składania elektronicznych sprawozdań finansowych w eKRS, to nadal działy oceny ryzyka stają przed rozmaitymi problemami związanymi z ich pozyskiwaniem. Ich skala zależy od kilku czynników, wśród których na pierwszy plan wysuwają się: 1. Natura danego procesu biznesowego – sprawozdanie finansowe może być potrzebne już w momencie onboardingu Klienta, któ- ry rejestruje się po szybką pożyczkę przez formularz online, a dane mają zostać auto- matycznie „wrzucone” w wewnętrzny silnik decyzyjny. Może być i tak, że kontrahent B2B zgłasza się w oddziale i sam przekazuje do- kumenty, które w kolejnym kroku muszą zo- stać zweryfikowane i przeanalizowane przez credit managera. Jest jeszcze sytuacja, gdy sprawozdania potrzebne są do monitoringu obecnego portfela Klientów. 2. Efektywność procedury pozyskiwania da- nych przyjętej w organizacji - tego czy firmie udaje się z sukcesem pozyskiwać dokumenty od klientów, czy analitycy sami wyszukują sprawozdania z bazy eKRS lub mają ten pro- ces zautomatyzowany poprzez API od do- stawcy danych gospodarczych. Arkadiusz Hajduk CEOTransparentData,firmytechno- logicznej specjalizującej się w dostar- czaniu danych gospodarczych i au- tomatyzacjiprocesówzwiązanychzda- nymi. Należy do prestiżowego FE- BIS oraz Związku Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce. Jest jednym z ekspertów rządowej grupy roboczej ds. strategicznych kierunków zarzą- dzania danymi, a wcześniej, w latach 2018-2020, był członkiem grupy ro- boczej ds. otwartych danych przy Mi- nisterstwie Cyfryzacji. W 2018 roku uczestniczył w rozmowach rewizyj- nych w sprawie Dyrektywy PSI w sie- dzibie Komisji Europejskiej. Od lat dzieli się swoją wiedzą i praktycznym know-how występując jako prelegent na konferencjach o tematyce open data i RegTech. ANALIZY „Choć polskie firmy są obecnie zobowiązane do składania elektronicznych sprawozdań finansowych w eKRS, to nadal działy oceny ryzyka stają przed rozmaitymi problemami związanymi z ich pozyskiwaniem.”