Credit Manager Magazine 9/2022

14 www.creditmanagermagazine.pl WRZESIEŃ / SEPTEMBER 2022 EDUKACJA Arkusz oceny ryzyka kredytowego – narzędzie oceny standingu finansowego klientów W zmieniających się dynamicznie czasach nie jest łatwo prowadzić stabilny biznes. Czynniki zewnętrzne takie jak wzrost cen surowców, zmiana stóp procentowych czy sytuacja międzynarodowa wywierają realny wpływ na każdy aspekt prowadzonej działalności gospodarczej. Dla przedsiębiorcy oznacza to nie tylko umiejętne zarządzanie płynnością finansową, posiadanie wykwalifikowanej kadry managerskiej, ale przede wszystkim prowadzenie efektywnej polityki sprzedażowej. Być czy mieć – oto jest pytanie Utrzymywanie przychodów na odpowiednim poziomie jest niezbędne, aby firma mogła przetrwać w niespojonych czasach oraz my- śleć o dalszym rozwoju. Gwarancją sukcesu są klienci, którzy nie tylko kupują towary, pro- dukty czy usługi, ale przede wszystkim płacą w terminie swoje zobowiązania. Przedsiębior- ca nie powinien tego pozastawiać przypadko- wi i cieszyć się z każdego nowo pozyskanego klienta, ponieważ to jakość portfela klientów decyduje o powodzeniu każdego przedsię- wzięcia. Mądre powiedzenie mówi, że „jakość portfela dłużników zależy w dużej mierze od jakości transakcji zawieranych z klientami. Wobec tego siła i dobrobyt firmy tkwią nie w tym, jak windykuje, ale w tym, jak mądrze sprzedaje”. Kształtując politykę zarządzania ryzykiem kredytowym warto pamiętać, że jednym z jej instrumentów jest ocena wiarygodności i wy- płacalności klientów. Wiarygodność to cecha kogoś niebudzącego wątpliwości, któremu można zaufać. Wypłacalność to możliwość wywiązania się z finansowych zobowiązań kontrahentów wobec instytucji finansowych, partnerów w biznesie oraz płacenie w ter- Monika Bekas Head of Risk Credit and Debt Collection, KGHM SA minie podatków wobec urzędu skarbowego i ZUS. Zatem kondycja finansowa klientów, z którymi przedsiębiorca współpracuje, ma ogromne znaczenie czy będzie on otrzymy- wać środki pieniężne w terminie za dostar- czone towary czy wykonane usługi. Arkusz oceny ryzyka kredytowego Przy weryfikacji kondycji finansowej kon- trahentów pomocne jest przygotowanie ar- kusza oceny ryzyka kredytowego, który jest narzędziem oceny standingu finansowego klientów. Na podstawie informacji zawartych w arkuszu przedsiębiorca podejmuje decyzje dotyczące warunków współpracy z poten- cjalnym kontrahentem lub zmiany warun- ków współpracy z obecnym klientem. Przy- gotowując arkusz oceny ryzyka kredytowego należy odpowiedzieć sobie na następujące pytania: kim są klienci i potencjalni klienci? Czy są to osoby fizyczne prowadzące dzia- łalność, spółki czy kontrahenci zagraniczni. Z jakich źródeł informacji przedsiębiorca będzie korzystać, aby weryfikować klientów? Czy będzie dokonywana indywidulana oce- na finansowa kontrahentów na podstawie danych przesłanych przez klientów? Jakie będą wykorzystywane narzędzia zabezpie- czające sprzedaż? Czy będą stosowane na- rzędzia zabezpieczające płynność finansową? W przypadku handlu międzynarodowego ja- kie będą wykorzystywane instrumenty trade finanse? Odpowiedzi na te pytania powinny być zawarte w polityce kredytowej przedsię- biorstwa i odzwierciedlone w arkuszu oceny ryzyka kredytowego. Modelowy arkusz może składać się z kilku elementów. W pierwszej części wprowadza- my podstawowe dane dotyczące kontrahenta np. oznaczenie podmiotu, dane kontaktowe, NIP, ilość zatrudnianych pracowników, wła- ściciele,zarząditp.Wprzypadkukontrahenta, który już współpracuje z przedsiębiorcą, war- to wskazać obecne warunki współpracy czy „Utrzymywanie przychodów na odpowiednim poziomie jest niezbędne, aby firma mogła przetrwać w niespojonych czasach oraz myśleć o dalszym rozwoju. Gwarancją sukcesu są klienci, którzy nie tylko kupują towary, produkty czy usługi, ale przede wszystkim płacą w terminie swoje zobowiązania.” „Wiarygodność to cecha kogoś niebudzącego wątpliwości, któremu można zaufać. Wypłacalność to możliwość wywiązania się z finansowych zobowiązań kontrahentów wobec instytucji finansowych, partnerów w biznesie oraz płacenie w terminie podatków wobec urzędu skarbowego i ZUS.”